Checklist déclaration crypto 2026 :
8 étapes avant votre déclaration
Vous avez déjà compris la fiscalité crypto FR (sinon, lisez l'étude complète). Passez à l'action avec cette checklist en 8 étapes. Cochez au fur et à mesure, imprimez si vous préférez travailler sur papier.
- 1
Listez tous les exchanges utilisés en 2025
Notez les exchanges (Binance, Kraken, Coinbase, Bitstack, Coinhouse, etc.) où vous avez eu un compte ouvert au moins 1 jour en 2025, MÊME sans transaction. Vérifiez vos emails (notifications de connexion) et votre gestionnaire de mots de passe.
Pourquoi. Tout compte ouvert chez un exchange étranger doit être déclaré sur l'annexe 3916-bis, même sans transaction. Oubli = amende 750 € par compte (1 500 € si solde > 50 000 €).
- 2
Exportez les CSV de transactions de chaque exchange
Connectez-vous à chaque exchange et téléchargez l'historique complet 2025 au format CSV. Sur Binance : Wallet → Transaction History → Export. Sur Coinbase : Settings → Statements → Generate. Sur Kraken : History → Export.
Pourquoi. Le CSV est la source officielle pour calculer les plus-values. Sans CSV propre, impossible de remplir le Cerfa 2086 correctement.
Logiciels qui importent vos CSV (comparatif) - 3
Calculez vos plus-values avec la formule BOFiP
Pour chaque cession crypto-vers-euros, appliquez la formule de l’article 150 VH bis (ligne 224 du 2086) : PV = prix de cession net des frais − prix total d’acquisition net × prix de cession / valeur globale du portefeuille. Le prix d’acquisition net retire les fractions déjà imputées lors des ventes précédentes. Les échanges crypto contre crypto sans soulte ne sont PAS taxables (sursis d’imposition, art. 150 VH bis CGI).
Pourquoi. Calcul manuel = risque d'erreur élevé. Un outil qui suit BOFiP à la lettre fait gagner ~3h et évite les redressements pour erreur de calcul.
Outil gratuit Cerfa 2086 auto - 4
Vérifiez le seuil d'exonération de 305 €
Si la SOMME de vos cessions crypto-fiat 2025 ne dépasse pas 305 €, vous êtes exonéré d'impôt sur la plus-value. Attention : c'est le PRIX DE CESSION qui compte, pas la plus-value. Au-delà de 305 €, l'intégralité de la plus-value est imposable au PFU 31,4 %.
Pourquoi. Ce seuil est une exonération mais pas une dispense de déclaration. Si vous avez des cryptos à l'étranger, vous devez quand même remplir le 3916-bis (qui est indépendant du 2086).
- 5
Identifiez les cas particuliers : staking, airdrops, NFT, DeFi
Si vous avez eu des rewards staking, des airdrops gratuits, des NFT achetés/vendus, ou des positions DeFi (Aave, Uniswap, etc.), retenez les principes : échange token-to-token sans soulte = neutre (sursis, art. 150 VH bis), cession contre euro = imposable au PFU 31,4 %. Le traitement des rewards/airdrops (moment d'imposition, régime, prix d'acquisition) n'est pas tranché officiellement — à vérifier au cas par cas.
Pourquoi. Les cas particuliers sont la cause #1 d'erreurs de déclaration. Pour les patrimoines > 50 000 € avec staking ou DeFi, consulter un expert-comptable.
Détail des cas particuliers - 6
Remplissez le formulaire 2086 (Cerfa plus-values)
Sur impots.gouv.fr, déclaration en ligne → section « Plus-values » → cochez « Cessions d'actifs numériques ». Saisissez chaque cession (date, prix de cession, frais, prix d'acquisition retenu, plus-value). Le total se reporte automatiquement sur la ligne 3AN du formulaire 2042-C.
Pourquoi. C'est le formulaire principal. Si vous utilisez un outil qui génère le PDF pré-rempli, recopiez les valeurs dans la grille en ligne. Sinon télé-déclarez directement.
- 7
Remplissez l'annexe 3916-bis (comptes étrangers)
Pour chaque exchange étranger (Kraken Irlande, Coinbase Luxembourg, Bitpanda Autriche, ancien compte Binance tenu par une entité étrangère, etc.) : 1 ligne sur 3916-bis avec le nom de l'établissement, adresse, numéro de compte, date d'ouverture (et éventuellement de clôture).
Pourquoi. C'est l'oubli #1 dans les redressements observés en 2024-2025. Sanctions : 750 €/compte (1 500 € si la valeur des comptes dépasse 50 000 €). À déclarer même sans transaction dans l'année.
Détail 3916-bis - 8
Déclarez avant la deadline de votre département
Dates 2026 : 21 mai pour départements 1-19 + non-résidents, 28 mai pour 20-54, 4 juin pour 55-976. Déclaration papier : 19 mai 2026 maximum. En cas de retard : majoration 10 % minimum. Pour corriger une déclaration déjà déposée, le service de correction en ligne est ouvert du 29 juillet au 30 novembre 2026 inclus (impots.gouv.fr).
Pourquoi. Le retard de déclaration est le 2ème motif de pénalité après l'oubli. Mieux vaut déclarer un peu approximatif dans les délais qu'attendre la perfection en retard (vous pouvez toujours faire une déclaration rectificative ensuite).
Vous voulez automatiser les étapes 2 et 3 ?
Recopiez vos opérations dans le modèle CSV de l'outil Cryptoreflex : il calcule chaque plus-value selon l'article 150 VH bis et vous donne le récapitulatif Cerfa 2086 + les fiches 3916-bis à recopier. Gratuit ; aperçu sans compte, PDF avec un compte gratuit.
Lancer l'outilGardez une longueur d'avance sur la prochaine déclaration
On envoie un rappel personnalisé en mars 2027 + nos analyses fiscales mises à jour BOFiP. 1 envoi par trimestre, 0 spam.
Bonus : guide PDF "Les plateformes crypto régulées MiCA à utiliser en France 2026" à l'inscription.
Pour comprendre tout le cadre légal : guide complet Fiscalité crypto France 2026 (Cerfa 2086 + 3916-bis, art. 150 VH bis CGI, sources BOFiP).