Estimez votre flat tax (PFU 30 %) sur vos plus-values crypto en 4 questions. Formule officielle article 150 VH bis du CGI, aide pour remplir le formulaire 2086 et le 3916-bis.
Calcul indicatif, à vérifier par un comptable. Cet outil ne remplace pas un expert-comptable ni l'administration fiscale. Les règles peuvent évoluer ; vérifiez toujours le détail de votre situation avant de déclarer.
Le fisc français applique la formule du 150 VH bis à chaque cession vers euros. Voici un exemple concret.
Marie a investi 5 000 € en crypto. Aujourd'hui son portefeuille vaut 12 000 €. Elle vend pour 4 000 € alors que son portefeuille en vaut 10 000 €.
Prix d'acquisition imputé à la cession
5 000 × 4 000 / 10 000 = 2 000 €
Plus-value imposable
4 000 − 2 000 = 2 000 €
Flat tax due (PFU 30 %)
2 000 × 30 % = 600 € (256 € IR + 344 € PS)
Marie déclare 2 000 € de plus-value sur sa 2086 et reporte le total sur sa déclaration de revenus.
Une fois le calcul fait, il vous reste deux formulaires à déposer avec votre déclaration de revenus.
Détail ligne par ligne de vos cessions imposables. Comment reporter les chiffres du calculateur, exemple rempli, erreurs fréquentes.
Lire le guideDéclaration des comptes crypto à l'étranger (Binance, Kraken, Coinbase…). Obligatoire même sans vente. 750 € d'amende par compte oublié.
Lire le guideLes plus-values de cession d'actifs numériques par un particulier en gestion non professionnelle sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU), aussi appelé flat tax, au taux global de 30 % : 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux. Vous pouvez également opter pour le barème progressif de l'IR si c'est plus avantageux.
Plus-value = montant_de_la_cession − (prix_total_d_acquisition × montant_de_la_cession / valeur_globale_du_portefeuille). Le second terme représente la part du prix d'acquisition imputable à la cession, calculée au prorata du portefeuille cédé.
Non. Les conversions crypto contre crypto sont neutres fiscalement. Seules les cessions vers une monnaie ayant cours légal (€, $) ou contre un bien ou un service sont imposables. Vous devez en revanche conserver l'historique pour le calcul du portefeuille global.
Le formulaire 2086 est l'annexe à votre déclaration de revenus dans laquelle vous reportez le détail de chaque cession imposable d'actifs numériques de l'année. Il doit être rempli par tout particulier ayant cédé des cryptos contre euros (ou contre un bien) au-dessus du seuil d'exonération de 305 € de cessions cumulées sur l'année.
Oui. Le 3916-bis sert à déclarer chaque compte d'actifs numériques détenu, ouvert ou clos auprès d'un prestataire établi à l'étranger (Binance, Kraken, Coinbase, Bybit, etc.). Il est à déposer en même temps que la déclaration de revenus, indépendamment du fait que vous ayez vendu ou non. Une omission expose à 750 € d'amende par compte non déclaré (1 500 € si encours > 50 000 €).
Rappel : Cet outil ne remplace pas un expert-comptable. Pour des situations complexes (staking, lending, NFT, mining, activité habituelle), faites-vous accompagner par un professionnel.