Réduis ton PFU 30 % avant le 31 décembre.
Le tax-loss harvesting consiste à vendre tes positions perdantes avant la fin de l'année pour compenser tes plus-values. 100 % légal en France (article 150 VH bis CGI), et plus simple qu'aux États-Unis (pas de wash sale rule).
Si tu as réalisé des plus-values crypto cette année, vends tes positions en perte avant le 31/12 pour neutraliser l'impôt PFU 30 %.
- 100 % légal — article 150 VH bis CGI, compensation intra-annuelle
- Tu peux racheter immédiatement (pas de wash sale rule France)
- Timing optimal : 15 → 31 décembre
- Excédent de moins-values = reportable 10 ans
Exemple chiffré
- Plus-values réalisées : +5 000 €
- Moins-values latentes (non vendues) : non comptées
- Impôt PFU 30 % : 1 500 €
- Plus-values réalisées : +5 000 €
- Moins-values réalisées (vente le 28/12) : −4 000 €
- Impôt PFU 30 % sur 1 000 € : 300 €
Économie : 1 200 € → tu rachètes ta position le 02/01 si tu veux toujours l'exposer.
Pas un conseil fiscal personnalisé. Cet outil t'explique la stratégie générale. Pour une situation spécifique (DeFi, NFT, BIC pro, comptes étrangers multiples), consulte un expert-comptable ou un avocat fiscaliste.
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Questions fréquentes
Le tax-loss harvesting est-il légal en France ?+
Oui, totalement. C'est l'application directe de l'article 150 VH bis du CGI : les moins-values réalisées sur l'année viennent s'imputer sur les plus-values réalisées la même année (compensation intra-annuelle). On ne triche pas, on optimise.
Puis-je racheter la même crypto immédiatement après la vente perte ?+
En France OUI (contrairement aux US où la wash sale rule de 30 jours s'applique sur les actions/options). Tu peux vendre 1 ETH à perte le 28/12 et racheter 1 ETH le 29/12 sans perdre le bénéfice fiscal de la moins-value. Source : CE 26/04/2018 + BOFiP RPPM-PVBMC-30-30-20.
Les pertes latentes (non vendues) comptent-elles ?+
Non. La fiscalité crypto FR ne reconnaît QUE les opérations réalisées (vente, swap, dépense). Tant que tu n'as pas vendu, ta perte n'existe pas pour l'administration fiscale.
Que se passe-t-il si mes moins-values dépassent mes plus-values ?+
Le solde net négatif est REPORTABLE sur les 10 années suivantes (article 150 VH bis IV). Tu pourras donc l'utiliser sur les plus-values 2027, 2028… jusqu'en 2036.
Quel timing optimal pour le tax-loss harvesting ?+
Mi-décembre. Tu as visibilité sur tes plus-values réalisées de l'année (cession crypto-fiat) et il te reste 2 semaines pour vendre les positions perdantes avant le 31/12. Pas trop tôt (les marchés peuvent encore se retourner), pas trop tard (volume baisse fin décembre).
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